江苏红光食品厂是增值税一般纳税人,其出口货物的征税率为13%,退税率为10%。2020年1月购进原材料一批,取得的增值税专用发票注明的价款为600 万元,外购货物准予抵扣进项税款78万元,货已入库。上期期末留抵税额15万元。当月内销货物销售额为400万元,销项税额为52万元。本月出口货物销售折合人民币500万元。试计算该企业本期免抵退税额、应退税额、免抵税额,并做出账务处理_初级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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江苏红光食品厂是增值税一般纳税人,其出口货物的征税率为13%,退税率为10%。2020年1月购进原材料一批,取得的增值税专用发票注明的价款为600 万元,外购货物准予抵扣进项税款78万元,货已入库。上期期末留抵税额15万元。当月内销货物销售额为400万元,销项税额为52万元。本月出口货物销售折合人民币500万元。试计算该企业本期免抵退税额、应退税额、免抵税额,并做出账务处理

84784954 | 提问时间：2022 06/09 17:01

暖暖老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

你好需要计算做好了给你

2022 06/09 17:37

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某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口退税率9%，05年4月有关业务购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款400万元，外购货物准予抵扣的进项税额52万元通过认证。上月末留抵税款5万元，本月内销货物不含税销售额100万元，收款113万元存入银行，本月出口货物的销售额折合人民币500万元，试计算该企业当期的“免、抵、退”税额。

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自营出口的生产企业一般纳税人，出口货物的征税税率13%，退税税率9%，八月份，业务购进原材料专用发票上金额400万元，税率，13%进项税额52万元，，当月进料加工免税进口料件到岸价折合人民币100万元，关税20%上期末留抵税款五万元，本月内销货物开出专用发票金额100万元，税率13%，税额13万元，本月出口货物销售额折合人民币200万元，请计算当期的免抵退税额

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某具有进出口经营权的生产企业,对自产货物经营出口销售及国内销售,该企业2019年10月购进所需原材料等货物,允许抵扣的进项税额为85万元,内销商品取得不含税销售额为300万元,出口货物离岸价折合人民币2400万元，假设上期留抵税额为5万元,增值税税率为16%,退税税率为13%。试计算该月应退税额、免抵税额。

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某具自营出口经营的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税税率13%，税税率9%。2020年6月该企业出口货物，价值折合人民币200万元。本月内销售取得不含税销售收入100万元；国内购进货物一批，取得增值税专用发票上注明价款300万元，允许抵扣的进项税额39万元通过认证；假定上期留抵税款5万元。要求采用“免、抵、退”法计算该生产企业2020年6月份应纳(或应退)的增值税。

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某自营出口企业（增值税一般纳税人），出口货物的征税税率为13%，退税率为10%。2019年10月发生下列业务：（1）购进原料一批，取得增值税专用发票注明的的价款1000万元，外购货物准予抵扣进项税130万元，货已入库。（2）当月内销货物销售额100万元，货款113万元。（3）当月以一般贸易方式自营出口800万元（4）该企业上期无期末留抵税款该企业当期应纳增值税税额、当期应退增值税税额和当期免抵税额和留抵税额分别是 A80 B93 C0 D13

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