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#初级职称#
某具有进出口经营权的生产企业,对自产货物经营出口销售及国内销售,该企业2019年10月购进所需原材料等货物,允许抵扣的进项税额为85万元,内销商品取得不含税销售额为300万元,出口货物离岸价折合人民币2400万元，假设上期留抵税额为5万元,增值税税率为16%,退税税率为13%。试计算该月应退税额、免抵税额。
84784992 | 提问时间：2021 06/09 17:24
梓苏老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师,会计师 ,税务师
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1，2400*（16%-13%）=72不得免征和抵扣的税额 2，应交增值税 300*16%-85/2700*300=9 留抵 5 3，（85-9+5）-72=9免抵退税额 4，退税金额 9 5，72免抵税额 借 应收账款 2400 贷 主营业务收入 2400 借 主营业务成本 72 贷 应交税费 免抵 72 借 应交税费 免抵72 贷 应交税费 进项转出 72 借 应交税费 转出未交增值税 9 贷 应交税费 未交增值税 9 借 应交税费 未交增值税 9 贷 银行存款 9
2021 06/09 17:55

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某具自营出口经营的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税税率13%，税税率9%。2020年6月该企业出口货物，价值折合人民币200万元。本月内销售取得不含税销售收入100万元；国内购进货物一批，取得增值税专用发票上注明价款300万元，允许抵扣的进项税额39万元通过认证；假定上期留抵税款5万元。要求采用“免、抵、退”法计算该生产企业2020年6月份应纳(或应退)的增值税。 232
自营出口的生产企业一般纳税人，出口货物的征税税率13%，退税税率9%，八月份，业务购进原材料专用发票上金额400万元，税率，13%进项税额52万元，，当月进料加工免税进口料件到岸价折合人民币100万元，关税20%上期末留抵税款五万元，本月内销货物开出专用发票金额100万元，税率13%，税额13万元，本月出口货物销售额折合人民币200万元，请计算当期的免抵退税额 816
某自营出口的生产企业为增值税的一般纳税人,出口货物的征税率为13%,退税率为8%, 2019年6月购进一批原材料,取得的增值税专用发票注明金额500万元、税额80万元。6月内销货物取得不含税销售额50万元,出口货物取得销售额折合人民币200万元,上月增值税留抵税额10万元。 1计算出口退税 59
某自营出口的生产企业为增值税-般纳税人，出口货物的征税税率为13%，退税税率为9%。2019年8月 有关经营业务为:购原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款400万元，外购货物准予抵扣的进项税额68万元通过认证。.上期末 留抵税款5万元，本月内销货物不含税销售额100万元，收款117万元存入银行。本月出口货物的销售额折合人民币200万元。 3115
某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口退税率9%，05年4月有关业务购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款400万元，外购货物准予抵扣的进项税额52万元通过认证。上月末留抵税款5万元，本月内销货物不含税销售额100万元，收款113万元存入银行，本月出口货物的销售额折合人民币500万元，试计算该企业当期的“免、抵、退”税额。 67
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想问一下这个怎么算综合起来不太会 （1）全年直接销售彩电取得不含税销售收入8000万元（不含换取原材料的部分），全年的原材料，取得增值税专用发票，注明税款为850万元（符合抵扣条件并已申报抵扣）. （2）企业将自产的一批彩电换取 A 公司的原材料，市场价值为200万元（不含税）．成本为130万元，企业已做销售账务处理。换取的原材料价值200万元（不含税）。双方均开具了专用发票。 （3）企业接受捐赠原材料一批，价值100万元（不含税）并取得捐赠方开具的增值税专用发票进项税额13万元，该项捐赠收入企业已计入营业外收入核算。 （4）1月1日，企业将闲置的机器设备出租给 B 公司，全年收取租金120万元（不含税）。 （5）企业全年彩电销售成本为4800万元（不含换取原材料的部分）；发生的销售费用为1800万元（其中广告费为1500万元）、管理费用为800万元（其中业务招待费为90万元， 昨天
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