某非科技型中小企业，注册资本3000万元。2019年发生:(1)销售产品取得不含税销售额7500万元，出租厂房取得租金收入500万元，债券利息收入240万元(其中国债利息收入30万元);应扣除的成本4560万元，缴纳增值税600万元、城建税及教育附加60万元。(2)发生销售费用2000万元，其中广告费1500万元;发生财务费用200万元，其中支付向职工集资款2000万元一年的利息160万元(同期银行贷款利率为6%);发生管理费用1000万元，其中用于新产品、新工艺研制而实际支出的研究开发费用400万元，业务招待费90万元。营业外支出100万元，其中因污染问题被环保局罚款20万元。因管理不善导致原材料过期失效损失原材料一批，原账面成本10万元。(3)2017年、2018年经税务机关确认的亏损分别为70万元和40万元。(4)2019年境外税后所得有3笔,其中来自甲国有两笔，分别120万元和51万元，税分别40%和15%，来自乙国所得142.5万元，已纳税7.5万元(均签订避免重复征税协定).假设采取分国不分项的计算方法。计算2019年境内应纳税所得额和境内外所得的应纳税所得额。