老师，你好。21年估了100的成本，22年来了80，多估的账务处理，借：以前贷：应付-暂估（红字）_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，你好。21年估了100的成本，22年来了80，多估的账务处理，借：以前贷：应付-暂估（红字）

180 | 提问时间：2022 05/23 09:22

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，可以的，可以这么做的。

2022 05/23 09:24

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当时账务是这样的，21年暂估成本120万借成本120 贷应付暂估120，当年到票40万借应付暂估40 贷银行存款，22年红冲暂估80借应付暂估贷工程施工80（这里他的想法应该是借应付 +80 成本 +80 再结转成本借成本80 贷工程施工80。我的问题是现在审计把这个80万从21年成本里调减了，22年也没有这个工程施工的80万，这个80万到底怎么处理

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老师，21年年末暂估：借：其他业务成本贷：应付帐款-暂估。今年确定暂估不会到票，汇算清缴已调增。现帐上挂着暂估如何处理。

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建筑公司暂估成本，借：工程成本-暂估，贷：应付账款-暂估；结转成本：借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估；冲暂估：借：工程成本-暂估（红字），贷：应付账款-暂估（红字）；结转成本时：借主营业务成本，贷工程成本-暂估；这样做分录对吗？

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老师，您好，去年暂估了成本，借：主营业务成本100贷:应付账款-暂估成本100 今年冲回这个成本，是做借：应付账款-暂估成本100 借：以前年度损益100 还是直接全部计入贷方：以前年度损益100 应付账款-暂估成本-100呢

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建筑业暂估成本账务处理。暂估时： 1、借：工程施工-暂估成本-某工程项目贷：应付账款-暂估成本 2、借：工程结算成本贷：工程施工-暂估成本-某工程项目 3、借：本年利润贷：工程结算成本以上账务是否可以？收到发票后的账务处理如何做？

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