您好 (1)月初结算，上月应付职工薪酬120万元，其中收回代垫的职工医药费2万元，按规定代扣职工个人所得税6万元，个人应负担社会保险费16万元，通过银行转账发放职工薪酬96万元。做出会计分录。 借：应付职工薪酬 120 贷：其他应收款-医药费 2 贷：其他应税费-个人社保费 16 贷：应交税费-个人所得税 6 贷：银行存款 120-2-6-16=96 企业为行政管理部门经理提供5辆免费使.用的汽车，每辆汽车的月折旧额为0.15万元;以银行存款支付企业短期租住公寓的本月租金2.5万元(含税，全部计入当期费用)，该公寓免费提供给财务部门业务主管使用。做出会计分录。 借：管理费用 3.25 贷：应付职工薪酬 3.25 借：应付职工薪酬 0.75+2.5=3.25 贷：累计折旧 0.15*5=0.75 贷：银行存款 2.5 销售M产品一-批，开具的增值税专用发票上注明的价款500000元，增值税税额65000元,收到客户出具的一张面值为565 000元、期限3个月的商业承兑汇票结算全部款项;该批产品生产成本为360000元。 借：应收票据 565000 贷：主营业务收入 500000 贷：应交税费-应交增值税-销项税 65000 借：主营业务成本 360000 贷：库存商品 360000