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#税务#
甲企业为从事服装销售的居民企业。2020年利润总额为340万元。其中取得销售收入为5000万元,发生的销售费用为1340万元。(其中广告费用为900万元。)管理费用960万元。(其中业务招待费30万元。)营业外支出100万元。(还通过公益性社会团体向贫困山区捐赠的60万元。)(支付税收滞纳金12万元。)费用中的实发工资总额为300万元,播讲职工工会经费6万元,发生的职工福利费支出是16万元。职工教育经费10万元,计算该企业实际应缴纳的企业所得税税额
84785040 | 提问时间:2022 05/19 10:54
朱小慧老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,初级会计师
您好,计算过程如下 广告费限额=5000*15%=750调增150万元 招待费限额15000*0.005=25,限额2=30*0.6=18调增12万元 捐赠限额=340*12%=40.8调增19.2万元 税收滞纳金调增12万元 工费经费限额=300*2%=6不调整 福利费限额=300*14%=42不调整 教育经费限额=300*8%=24不调整
2022 05/19 11:26
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