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#税务#
二月份采购材料，收到进项发票，账务处理 借 原材料 应交税费～应交增值税 进项税额 三月份认证时将发票认证， 4月份发票中的某个件退货，供方开红字发票， 我做账时是原来分录负数， 会计说应该做进项税额转出， 怎样做账才对呢？老师
84784990 | 提问时间：2022 05/14 12:09
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
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你好，应该是借应付账款 贷，原材料 应交税费应交增值税进项转出 这样，你的增值税申报表里面的进项转出和你账上的进项是一样的
2022 05/14 12:31

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老师，做代账，拿到一堆进项发票，我能不入账吗？等认证抵扣的时候在计入应交税费-应交增值税进项税额。我看有的会计是放到待认证进项税额然后认证时才转出来，我不认证的时候就先放好发票，不做账务处理不行吗？ 817
采购退货，收到红字发票，账务处理做的进行税额负数，负数发票能在认证系统勾选认证吗？ 1780
应交税费-待认证进项税额 老师 这种待认证发票后期认证如何做分录？ 384
老师，发票是9月红冲(7月已抵扣认证)，9月重新开新的发票，做账我按您的做的(借： 应交税费应交增值税进项税额 重开的发票认证 贷： 应交税费应交增值税-进项税额转出 负数发票)，那电子税务局需要操作吗？ 36
老师，就是发票认证了，进项税不能抵扣的，认证时分录是怎么写：税费借方是写：应交税费－应交增值税（进项）还是：应交税费－待认证进项税额 969
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