企业所得税汇算：工资12月工资计提.次年1月发。例如：2021年应付工资借方 2万元贷方 3万元 12月工资2022.1月发1万元。那汇算时工资账载金额为3万实际发生额为3万元？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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企业所得税汇算：工资12月工资计提.次年1月发。例如：2021年应付工资借方 2万元贷方 3万元 12月工资2022.1月发1万元。那汇算时工资账载金额为3万实际发生额为3万元？

84784972 | 提问时间：2022 05/13 15:24

文文老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

是，汇算时工资账载金额为3万实际发生额为3万元

2022 05/13 15:25

4条追问解答查看全部

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老师，汇算清缴时，工资薪金支出的账载金额和实际发生金额，是怎么填的呢？包含次年发放本年的工资吗？因为我们是本月计提，次月发放上月工资的，就会产生2021年12月的工资在2022年1月发，那这个1月发的工资要算入吗？

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