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(1)取得贷款利息收入5300万元(含增值税),支付存款利息2120万元,取得转贷利息收入1060万元(含增值税),支付转贷利息424万元。 (2)销售一批公司债券,卖出价848万元(含增值税),已知该批债券买入价742万元(含增值税),除此之外无其他金融商品买卖业务,上一纳税期金融商品买卖销售额为正差且已纳税。 (3)购进自动存取款机5台,每台单价5.65万(含增值税),取得增值税专用发票;另外支付购买上述机器的运输费1.09万元(含增值税),取得增值税专用发票。 已知:甲银行为增值税一般纳税人,金融服务增值税税率为6%;交通运输服务增值税税率为9%;销售自动存取款机增值税税率为13%;要求: (1)计算事项(1)中甲银行贷款及转贷业务的增值税销项税额。 (2)计算事项(2)中甲银行金融商品买卖业务的增值税销项税额。 (3)计算事项(3)甲银行购进存取款机及支付运费准予抵扣的增值税进项税额。
84784974 | 提问时间:2022 05/02 04:59
何何老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
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2022 05/02 05:12
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