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飞跃饭店是增值税一般纳税人,主营餐饮服务和住宿服务。2020年1月,飞跃饭店业务情况如下: (1)本月取得住宿服务收入,开具专用发票,注明价款500万元,税率6%,税额30万元。 (2)本月取得餐饮服务收入,开具普通发票,注明价款100万元,税率6%,税额6万元。 (3)本月餐饮部从菜市场购入蔬菜共计10万元。 (4)本月购进服务员统一着装工作服,取得专用发票,注明价款1万元,税率13%,税额0.13万元。 (5)住宿部购入床单和被罩,取得专用发票,注明价款5万元,税率13%,税额0.65万元。用 要求:计算飞跃饭店1月份应纳的增值税。
84784988 | 提问时间:2022 04/28 11:20
小雯子老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师,中级会计师
你好!应缴纳税额30+6-10×0.9-0.13-0.65=34.32谢谢
2022 04/28 12:40
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