某增值税一般纳税人生产销售自行车，出厂含税单价为280元／辆。某月该厂购销情况如下： (1)向当地百货大楼销售800辆，百货大楼当月付清货款后，厂家给予了10％的折扣销售，开具同一张发票入账； (2)向外地特约经销点销售500辆，并支付运输单位8 000元，收到的运费发票上注明运费7 000元，装卸费1 000元；同时为了尽早的把钱收回来，给以对方1/10,N/20的优惠政策。 (3)逾期仍未收回的包装物押金60 000元。 (4)购进自行车零部件、原材料，取得的专用发票上注明销售金额140 000元、税款23 800元；计算缴纳当月底该企业应缴增值税_初级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某增值税一般纳税人生产销售自行车，出厂含税单价为280元／辆。某月该厂购销情况如下： (1)向当地百货大楼销售800辆，百货大楼当月付清货款后，厂家给予了10％的折扣销售，开具同一张发票入账； (2)向外地特约经销点销售500辆，并支付运输单位8 000元，收到的运费发票上注明运费7 000元，装卸费1 000元；同时为了尽早的把钱收回来，给以对方1/10,N/20的优惠政策。 (3)逾期仍未收回的包装物押金60 000元。 (4)购进自行车零部件、原材料，取得的专用发票上注明销售金额140 000元、税款23 800元；计算缴纳当月底该企业应缴增值税

84784991 | 提问时间：2022 04/12 08:55

暖暖老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

可以抵扣进项税额 7000*0.09+1000*0.06+23800=24490 当期销项税额是 800*280*0.9/1.13*0.13+800*280/1.13*0.13+60000/1.13*0.13=55865.49 应交增值税55865.49-24490=31375.49

2022 04/12 09:00

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有某市自行车厂(一般的税人生产销告自行车，出厂不含税单价为280元/辆2021年7 月末留抵税额为3 000元，8月该厂购销情况如下: C1)向当地百货大楼销告自行车80百货大楼当月付清贷款后，厂家给子了8%的现金 (2)向外地特约经销点销售自行车50支付运杂费8 0000元收到运输公司开具的增值税专用发票上注明运费4454.55元 (3)销售本厂2008年购买的自用机器一台，取得含税收入120 00 (4)当期销售自行车发出包装物收取押金50 000元本月没收逾期未收回的包装物押金 60 000元。 (5)购进自行车零部件、原材料取得的增值税专用发票上注明金额140 000 元，增值税税额

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甲自行车厂为增值税-般纳税人，生产销售自行车，出厂不含税单价为250元/辆。本年11月留抵税额4000元，12月该厂购销情况如下 (1)向当地百货商城销售600辆，百货商城当月付清货款后，厂家给予了7%的销售折扣 (2)问特约销售点销售400辆，并支付运输单位运费6 540元(含增值税)，取得增值税专用发票，注明价款6000元，增值税税额540元 3)销售本厂自用8年的小轿车一-辆，售价103 000元 (4)当期发出包装物收取押金40 000元，逾期仍未收回的包装物押金56500元 (5)购进自行车零部件、原材料，取得的增值税专用发票上注明销售金额15000元，注明税款19500元 (6)从小规模纳税人处购进自行车零件支付82400元，取得税务机关代开的专用发票 (7)本厂组织收购废旧白行车，支出收购金额50000元假定应该认证的发票均经过了认证，要求计算下列各题:(1)计算甲自行车厂当期可抵扣的进项税额(2)计算甲自行车厂销售自行车的销项税额(3)计算甲自行车厂包装物押金的销项税额 (4)计算甲自行车厂销售使用过小轿车应缴增值税税额5计算当期甲自行车厂应纳增值税税额合计数

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13、某自行车厂（增值税一般纳税人）生产销售自行车，出厂平均不含税单价为 280元/辆。2019年1月末留抵税额3000元，2月该厂购销情况如下： 1、向当地百货大楼销售800辆，百货大楼当月付清货款后，厂家给予了8%的现金折扣。 2、向外地特约经销点销售500辆，支付运输公司（一般纳税人）运费，取得增值税专用发票上注明运费金额4900元。 3、销售本厂2008年购买自用的机器一台，取得含税收入120000元。 4、当月销售自行车发出包装物收取押金50000元，当月没收逾期未收回的自行车包装物押金59160元。 5、购进自行车零部件、原材料取得的增值税专用发票上注明金额140000元，增值税税额22400元。 6、从小规模纳税人处购进自行车零件，支付价税合计金额90000元，取得税务机关代开的增值税专用票。 7、本厂直接组织收购废旧自行车，支出收购金额60000元（未取得增值税专用发票） 8、出租位于本市的一幢4年前取得的办公用房，价税合计收取4个月的租金 80000元，选择简易计税方法计税。（其他相关资料：取得符合规定的发票均在当月抵扣，纳税人销售自己使用过的固定资产

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某企业为增值税小规模纳税人，2018年10月销售自产货物取得含税收入10 300元，销售自己使用过2年的设备一台，取得含税收入80 000元，当月购入货物取得的增值税专用发票上注明金额8 000元，增值税税额1 360元，则该企业当月应缴纳增值税（　　）元。

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增值税税额13%，退税率9%。甲自行车厂为增值税一般纳税人，生产销售自行车，出厂不含税单价为250元/辆。本年11月留抵税额4000元，12月该厂购销情况如下：(1)向当地百货商城销售600辆，百货商城当月付清货款后，厂家给予了7%销售折扣； (2)向特约销售点销售400辆，并支付运输单位运费6540元（含增值税）,取得增值税专用发票，注明价款6000元，增值税税额540元； (3)当期发出包装物收取押金40000元，逾期仍未收回的包装物押金56500元。 (4)购进自行车零部件原材料取得的增值税专用发票上注明销售金额150000元，注明税款19500元； (5)从小规模纳税

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