请问现在小规模纳税人申报，提示国税增值税减征免征合计数小于营业外收入需要处理吗？1.补计提增值税，按利润表利润总额计提25%计提所得税？做完第一季度数据对的上，第二季度所得税计提后全部免增，国税里按减补弥以前年度亏损后算应纳税实际利润，这样记账计提的利润计算所得税和国税有差，要调整吗？谢谢
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jydd2014 | 提问时间：10/15 07:42
先调增值税：按申报表的减免税额，冲减账上多记的 “营业外收入 - 增值税减免”，确保两者金额相等。
再调所得税：按申报表 “弥补亏损后应纳税额”，补提或冲减账上的 “所得税费用”，消除计提差异。
10/15 07:42
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