老师，小规模纳税人和一般纳税人计提所得税时候，我第一季度计提所得税是根据1-3月累积利润总额为依据计提缴纳所得税，然后第二季计提缴纳是不是用1-6月累积利润总额为依据，算出第二季度所得税-第一季度已经缴纳的所得税来计提所得税做账呢？
问题已解决
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84784966 | 提问时间：2022 04/17 11:19
一、如果是没有弥补亏损的数据的话，就是按你说的进行计提企业所得税。
正常有盈利，先是需要弥补亏损，弥补亏损后，没有正的利润了，不计提企业所得税；如果是弥补亏损后，还有正的利润，计提企业所得税。
2022 04/17 11:20
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