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某一般纳税人酒店2021年11月份营业收 入2000万元,其中餐饮费收入100万元, 住宿费收入900万元,会务费收入1000万 元(以上收入均为不含税营业收入)。税务部门了解到该酒店是高档五星级酒店是一共有50个标准间,每个标准间市场最低价格每晚1000元。该酒店目前1-5层全部为高档餐饮一 楼零点大厅,其余四层为40个单间,该酒店只是在六楼顶楼有个小型会客室,最多容纳50人,应该属于酒店自己内部日常会议室,几乎没有对外的会议接待能力。账务处理如下: 借:银行存款 2120万元 贷:主营业务收入-餐费收入 100万元 主营业务收入-住宿费收入 900万元 主营业务收入-会务费收入 1000 万元 应交税费-应交增值税(销项税 额额)120万元 1. 酒店的财务人员均依法进行了纳稅 申报,并未隐匿销售收入,为什么税务局 查到这家酒店? 2.酒店存在什么税收问题
84785036 | 提问时间:2022 04/10 10:36
张壹老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师
你好 1.酒店会客室是企业内部的.没有收入,该酒店把餐饮收入分摊到会务费收入,不合理. 2.会务费可以开具专票,餐费是不可以开专票的,但餐饮收入按会费开具专票给客户,客户可以抵扣进项税,造成国家增值税流失
2022 04/10 11:03
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