关制药厂属于一般纳税人,税率为18%,各类生户和销售都实行分开援算。某月发生以下业务:
(1)销售一批药品,价值100万元,开具专用发票。
(2)销售一批药品,价值20万元,开具普通发票;另外销售免税药品10万元。
(3)购入生产用原材料一批,收到的专用发票上注明的销售额为40万元。经过成本核算部门核实,有20%用于免税药品生产。另外,支付运输费用5000元,取得运输业专用发票。
(4)期初有留抵税额2万元。
相关发票都合法,且均经过认证可以抵扣,请计算该月应缴纳的增值税。

问题已解决
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#实务#

84784967 | 提问时间:2022 03/26 19:47
你好!
应交增值税=100*13%+20*13%-(40*13%+0.5*9%)*(1-20%)-2=9.404(万元)
2022 03/26 19:51
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