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[4650题]甲服装厂为增值税一股纳税人,2019年10月发生以下经济业务:[1]零售边角料取得收入11.3万元[2]外购批布料用于生产西服,取得的增值税专用发票上注明价款50万元,增值税6.5万元。[3]当月销告服装取得不含税价款300万元。[4]当月将专门自制的批服装赠送给希望工程,该批服装的成本为100万元,没有市场同类货物的销告价格,成本利润率为10%。根据以上材料回答下列问题。46.请计算业务(4)的销项税额。47.请计算(3)的销项额。48.请计算业务(2)可以抵扣的进项税额。49.请计算业务(1)的销项税额。50.请计算该服装企业10月份应缴纳的增值税。
84785034 | 提问时间:2022 03/25 12:23
bamboo老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
您好 46.请计算业务(4)的销项税额。 100*(1+0.1)*0.13=14.3 47.请计算(3)的销项额 300*0.13=39 48.请计算业务(2)可以抵扣的进项税额。 6.5 49.请计算业务(1)的销项税额。 11.3/1.13*0.13=1.3 50.请计算该服装企业10月份应缴纳的增值税。 14.3+39+1.3-6.5=48.1
2022 03/25 12:27
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