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老师，想请教一下，我们公司的住房公积金是当月缴纳，社保是次月缴纳。科目余额表中，其他应收款-住房公积金有借方余额，应付职工薪酬-社保费有贷方余额，这两个科目有余额正常吗？是不是表示：下个月需要缴纳的社保和本月代员工支付的住房公积金啊？
67170077 | 提问时间：2022 03/21 08:11
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
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你好，其他应收款借方有余额，这个不对，这个是你们已经缴纳了，但是没有从工资里扣除。 应付职工薪酬，社保贷方有余额，表示计提了，应该下一个月缴纳的。
2022 03/21 08:14
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发放5月份工资： 借：应付职工薪酬-职工工资 贷：银行存款 缴纳6月份社保： 借：应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保 贷：银行存款 缴纳6月份住房公积金： 借：应付职工薪酬-住房公积金 其他应付款-住房公积金 贷：银行存款 计提社保： 借：管理费用-社保 销售费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 计提住房公积金： 借：管理费用-住房公积金 销售费用-住房公积金 贷：应付职工薪酬-住房公积金 707
如果当月缴纳社保和公积金， 借：其他应收款---代扣个人社保费 应付职工薪酬--社保费 其他应收款---代扣个人住房公积金 应付职工薪酬--住房公积金 贷：银行存款- 一般来说，是这样做分录的，听了老师的课后，其实正确的做法： 借：应付职工薪酬---代扣个人社保费 应付职工薪酬--社保费 其他应收款---代扣个人住房公积金 应付职工薪酬--住房公积金 贷：银行存款- 那么如果需要下个月扣的话，需要计提的话，要如何做分录呢 、 473
老师，你好，请问一下缴纳住房公积金会计科目是不是，第一步计提：借：管理费用----住房公积金，贷：应付职工薪酬----应付住房公积金，第二步实际缴纳的时候，借：应付职工薪酬----应付住房公积金 其他应收款----代扣住房公积金 贷：银存，老师，这样是不是对的安？ 761
计提公积金 借：应付职工薪酬-住房公积金 其他应付款-住房公积金 贷：应付职工薪酬-住房公积金 结转公积金 借：管理费用-住房公积金 贷：应付职工薪酬-住房公积金 扣公积金 借：应付职工薪酬-住房公积金 应付职工薪酬-住房公积金 贷：银行存款 这是前面会计做的分录，不太理解什么意思？ 1684
应付职工薪酬贷方余额是包含公司承担的社保费和住房公积金，福利费吗 150
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