2020年8月该公司发生关于现金收支业务的经济事项与该公司为小规模纳税人）：（1)1日公司从银行提取现金4000元备作零星开支（2)2日公司营业部主任黎灵出差预借款项1000元凭人款单支付现金（3)5日公司出售废旧材料收取现金658元本公司收据（4)5日填制现金缴款单将上述收取的现金送存银行（5)7日公司营业部主任黎灵出差回来凭差旅费票据报846元退回余款（6)12日公司材料部门实行定额备用金制度核定定额元并由采购员文海帆专门管理文海帆借出备用金2000元金付讫（7)14日从银行提取现金3000元备作日常开支（8)15日用现金支付给市运输公司销售运费800元（9)20日文海帆报差旅费1150元公司现金支付（10)22日购买采购人员的办公用品等支付现金496元（11)23日管理部门的业务费400元办公费220元支付（12)24日管理部门咨询费350元现金付讫（13)31日月末清点库存现金时短缺306元账款不符待查（14)31日经查现金短缺是公司出纳人员工作失误所致承担全部损失［实训要求］（1)根据资料开设库存现金日记账登记月初余额（2)根据本月经济业务编制收付转记账凭证编号从始起