老师请问下去年四季度忘记计提所得税了，又已经汇算清缴了补税了，现在应该怎么做，四季度所得税在一月已经缴纳，请问已经缴纳所得税是不是会使汇算清缴应纳税所得额减少
问题已解决
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84784992 | 提问时间：2022 03/19 12:03
你好
借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
已经缴纳所得税，影响的是净利润，不影响应纳税所得额
应纳税所得额=利润总额+纳税调增—纳税调减
2022 03/19 12:04
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