老师，本月发放工资时例如：：借：应付职工薪酬3.5 贷：其他应付款-代扣个人社保 1.5 应交税费-个人所得税 1 银行存款 1 本月实际缴纳社保时：借：管理费用-社保费 1 其他应付款-代扣个人社保 1 银行存款：2 也就是说个人代扣社保工资表里面多做了1.5 这个多的0.5 也因社保基数调整造成的 ，不会退还给员工了 ，那么我这个月，需要调整代扣的个人社保费，不让本月其他应付款-代扣社保 本月有差额 那么这个调整分录是：借：管理费用 -0.5 贷：其他应付款-代扣个人社保 -0.5 还是 借：其他应付款-代扣个人社保 0.5 贷：管理费用 0.5 就是