老师，发现上年损益科目少做了，然后反结到21年去补做，之前已上交企业所得税7000但是改后发现只交5000在22年1月已上交7000，当时做的分录借所得税费用7000贷应交所得税7000要删除吗？按5000借所得税费用5000贷应交税费所得税5000再补做该分录2000金额？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，发现上年损益科目少做了，然后反结到21年去补做，之前已上交企业所得税7000但是改后发现只交5000在22年1月已上交7000，当时做的分录借所得税费用7000贷应交所得税7000要删除吗？按5000借所得税费用5000贷应交税费所得税5000再补做该分录2000金额？

84784961 | 提问时间：2022 03/01 20:22

冉老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

你好，学员，是的，补2000的，学员

2022 03/01 20:28

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