老师好:请问
问题一建筑业在外地的预交税款如果是按2%预交的,那么我在税务所属地月度报表时是只可以抵缴一般计税9%税率的税额,还是也可以抵减简易计税率3%税额?
问题二如果在外地预交税款按3%预交的,那么我在税务所属地月度报表时是只可以抵缴简易计税3%税率的税额,还是也可以抵减一般计税率9%的税额?
概括的说就是在外地预交的税款无论是按什么税率交的,回到税收管辖地月度报表时我都可以混抵。用来抵缴销项税额和简易计税的合计数?例如我在外地预交税款5万,是按照2%交的,我本月一般计税的销项税10+简易计税3万,合计应纳税13万减去预交税5万,本月应交8万税款,可以这样理解吗?
我现在不知道可不可以混抵?
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MTDYHXQ | 提问时间:2022 03/01 15:22
第一个问题可以抵减,不管你是9%还是3%的都可以。
2022 03/01 15:25
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