老师，之前年度有进项待抵扣，之后有要交的增值税，冲之前待抵扣的进项税额，还不用交增值税，怎么做分录？
问题已解决
所属话题：
#税务#
84784947 | 提问时间：2022 02/10 09:55
学员您好，
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应交税费-待认证进项税额
期末结转
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
应交税费-应交增值税（销项税额）
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
期末时，转出未交增值税是借方余额就表明当期不用交增值税了
2022 02/10 09:57
0最新问答
查看更多