某居民企业2020年实现营业收入300000元，发生各项支出120000元(其中:工资总额:60000元，职工福利费9000元，工会经费1000元，职工教育经费2000元，广告费50000元)要求:(1)分别计算该企业2020年职工福利费、工会经费、职工教育经费、广告费准予扣除的限额;(2)计算该企业2020年应纳税所得额;(3)计算该企业2020年应纳所得税税额。(该企业适用企业所得税税率为25%)
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#实务#
84785034 | 提问时间：2022 01/23 12:09
1.职工教育经费扣除限额=60000*14%=8400
1.工会经费扣除限额=60000*2%=1200
1.职工教育经费扣除限额=60000*8%=4800
1.广告扣除限额=300000*15%=45000
2.应纳税所得额=300000-120000+9000-84000+50000-45000=185600
3.交所得税=185600*25%=46400
2022 01/23 12:13
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