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#实务#
2021.11月供应商开了一张服务费专票，会计分录是：借：主营业务成本，应交税费-增值税进项税额，贷：应付账款。在2021.12月做了进项抵扣，现在2022.1月合同终止，供应商冲红专票。如何做会计分录？
84785030 | 提问时间：2022 01/04 16:27
家权老师
金牌答疑老师
职称：税务师
免费直播
就原分录负数冲销掉就是哈
2022 01/04 16:39
2条追问解答 查看全部

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老师好！11月的专票申报抵扣了，12月退回发票时的分录怎么做？收到发票时的分录 借：主营业务成本 2 应交税费——应交税费——进项税额 1 贷：应付账款 3 退回时： 借：主营业务成本 -2 应交税费——应交税费——进项税额转出 -1 贷：应付账款 -3 535
老师 请问收到的专票本月直接抵扣，借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：银行存款 如果收到的专票放到以后的月份抵扣，也是直接借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：银行存款 这样做，还是要做到 借：应交税费-待抵扣进项税，贷：银行存款，然后次月抵扣的时候 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-代抵扣进项税 1023
老师，请问下，12月份收到帐成本票，没入账，这个1月份入成本，进项票12月份勾选认证了，那我1月份做成本，进项税，是借：应交税费-应交增值税-进项税额呢，还是待认证进项税额 19
老师，2月的专票只做了费用，没有抵扣，6月抵扣了，做什么，借 应交税费-应交增值税-进项税额，贷 应交税费-未认证进项税额嘛，需要做结转嘛 83
老师，你好！购买东西的进项税额12月份做的，借：应交税费-应交增值税-待抵扣，现在这张票不抵扣了，如何做会计分录？ 99
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