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#实务#
老师好！11月的专票申报抵扣了，12月退回发票时的分录怎么做？收到发票时的分录 借：主营业务成本 2 应交税费——应交税费——进项税额 1 贷：应付账款 3 退回时： 借：主营业务成本 -2 应交税费——应交税费——进项税额转出 -1 贷：应付账款 -3
84785008 | 提问时间：2023 12/08 12:27
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
免费直播
可以的，可以这么做的。
2023 12/08 12:28

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1、收到出口的进项发票是 借：库存商品 应交税费 - 应交增值税 - 出口货物进项税额 贷：应付账款 2、计提出口退税是 借：其他应收款 - 应收出口退税款 贷： 应交税费 - 应交增值税 - 出口退税3、不退税金额转成本 借：主营业务成本 贷： 应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出年末，需要将 应交税费 - 应交增值税 - 出口货物进项税额 应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出 1285
老师，结转增税税的分录您看看对吗？ 销项大于进项 1. 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 5 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 3 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 2 2.借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 2 贷：应交税费-未交增值税2 278
采购纸板 借： 原材料_纸板 应交税费_待抵扣进项税额 应付账款 认证发票，借:应交税费—应交增值税—进项税额 贷:应交税费—待抵扣进项税额 结转进项，销项 借:应交税费—应交增值税-销项税额 贷应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-待抵扣进项税额 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 这样做分录可以嘛 49
月末结转未交增值税时 1、借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）2、借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）3、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 是这三个分录吗？还是只需要 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税这个分录？ 3284
供应商去年给我们开的专票，今年年初说开错了红冲后重新开的，报税把去年那张发票放入进项税额转出了，对应的会计分录这么写对吗？ 1，去年收到发票 借：原材料， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款 2，今年收到红冲发票 借：原材料（红字） 应交税费-应交增值税（进项）（红字） 贷：应付账款（红字） 3，收到正确发票 借：原材料， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款 4，同时做 借:应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷:应交税费——应交增值税——进项税额 373
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