小规模纳税人公司有笔服务费收入76.5w，今年收到的，还没开票，需要在今年全部缴纳增值税以及附加税，收入按照合同分期确认，收入以及所得税涉及到明年，这些账务怎么做会计分录啊，领导说已经缴纳的属于明年的税金，放在应交税金借方， 明年转到营业税及及附加，这又是怎么处理啊
问题已解决
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84784951 | 提问时间：2021 12/23 13:38
你好 ； 借银行存款贷预收账款 ； 按月：借预收账款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税。 到时报了增值税就得报 附加税。 借税金及附加贷应交税费-应交城建税 -教育费附加 -地方教育费附加 等
2021 12/23 13:40
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