小规模纳税人公司有笔服务费收入76.5w,今年收到的,还没开票,需要在今年全部缴纳增值税以及附加税,收入按照合同分期确认,收入以及所得税涉及到明年,这些账务怎么做会计分录啊,领导说已经缴纳的属于明年的税金,放在应交税金借方, 明年转到营业税及及附加,这又是怎么处理啊
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84784951 | 提问时间:2021 12/23 13:38
你好 ; 借银行存款贷预收账款 ; 按月:借预收账款贷主营业务收入; 应交税费-应交增值税。 到时报了增值税就得报 附加税。 借税金及附加贷应交税费-应交城建税 -教育费附加 -地方教育费附加 等
2021 12/23 13:40
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