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#初级职称#
5、某企业2020年经营情况如下： 销售收入5000万元，销售成本3000万元，税金及 附加100万元。 (2）销售费用500万元 （含广告费400万元），管理费 用500万元（含研发费用100万元） （3） 财务费用100万元（含向非金融机构借款50万 元） 年息10%（银行同期存款利率6%） (4）营业外支出200万元，其中公益性捐赠100万元， 企业所得税率为25%。 要求：计算该企业当年应纳所得税额？
84785002 | 提问时间：2021 12/23 13:15
朱立老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
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你好 稍等看下题目
2021 12/23 13:23
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某家具企业为居民企业，2021 年生产经营情况如下： (1)全年取得产品销售收入为 7000 万元; (2)销售成本 4000 万元，增值税税金 800 万元，销售税金及附加 100 万元; (3)销售费用 1000 万元，其中含广告费 900 万元: (4)管理费用 600 万元，其中含业务招待费 80 万元; (5)财务费用 100 万元； (6)营业外支出 100 万元，其中含公益捐赠现金 50 万元。 要求:用间接法计算该企业 2021 年应纳的企业所得税。(分步计算，说明理由） 956
某饮料企业2020年收入、成本、费用、损失、税金情况如下销售收入9600万元，销售成本5400万元，税金及附加300万元其他业务收入400万元，其他业务成本160万元销售费用2000万元。其中广告费1500万元管理费用500万元，其中招待费80万元。新产品研发费100万元财务费用170万元，，其中包含向非金融机构借款1000万元，年息10%，同期同类银行贷款利率为6%营业外支出160万元，其中含通过公益性社会团体向贫困山区捐赠20万元，支付税收滞纳金和罚款5万元已知企业所得税税率为25% 496
某企业为居民企业，2019年经营业务如下:（1）销售收入4000万元，销售成本2200万元，增值税800万元，城市维护建设税及教育费附加80万元（2）销售费用800万元，其中含广告费500万元、业务宣传费200万元。（3）管理费用500万元，其中含业务招待费50万元、新产品研究开发费用60万元(4)财务费用100万元，其中含按10%年利率支付发行债券的利息支出40万元、按10%年利率支付非金融借款机构的借款利息50万元(银行同类同期贷款利率6% )(5) 投资收益20万元，其中国债利息收入5万元; (6）营业外支出90万元，其中含向供货商支付的违约金20万元、接受工商局罚款10万元、公益性捐赠支出40万元 要求: (1)该企业2019年度会计利润是多少? (2) 应纳税所得额是多少? (3)应缴纳企业所得税是多少? 694
5. A公司为居民企业，适用所得税税率为25%。2020年度有关经营情况如下:(1) 主营业务收入4000万元， (2) 主营业务成本1000万元， (3)销售费用900万元(其中含广告费650万元); (4)管理费用500万元(其中含业务招待费40万元) (5)销售税金420万元(含增值税340万元) (6)营业外收入100万元 (7)营业外支出150万元，(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款95万元)(8)国债利息收入100万元 要求:计算该企业2017年度实际应纳的企业所得税。 874
某居民企业2020年发生下列业务：（1）取得主营业务收入2100万元；（2）取得其他业务收入200万元，；（3）取得财政补贴2万元；（4）全年销售成本1000万元；（5）全年销售费用500万元，含广告费400万元；全年管理费用300万元，含招待费60万元；全年财务费用50万元，其中向非金融机构借款100万，利息15万，同期同类金融机构贷款利率为10%；（6）全年营业外支出40万元，包含通过政府部门对灾区捐款30万元 要求：根据上述资料，计算该企业2020年应纳所得税税额，所得税税率25%。 806
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