小规模:本季度代开专票不含税金额100000，如何计算申报时缴纳的增值税和附加税？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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小规模:本季度代开专票不含税金额100000，如何计算申报时缴纳的增值税和附加税？

84785014 | 提问时间：2021 12/15 09:47

meizi老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好；增值税 = 10万除以1.01*1%来交纳增值税。城建税 = 10万除以1.01*1%*3.5%缴纳；教育费附加和地方教育费附加在你们季度低于45万情况下是免征的

2021 12/15 09:48

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