已小规模代开专票，已缴纳增值税和附加税。1、增值税有小数相差报增值税季度报表的时候是按照发票金额还是按多缴纳0.01的数填本期已缴纳税款呢？2、由于1月代开专票的时候附加税中的城建税没有减半，申报附加税就出现负数了，是按照计税依据0申报，还是按照之前代开实际缴纳的增值税来申报呢？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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已小规模代开专票，已缴纳增值税和附加税。1、增值税有小数相差报增值税季度报表的时候是按照发票金额还是按多缴纳0.01的数填本期已缴纳税款呢？2、由于1月代开专票的时候附加税中的城建税没有减半，申报附加税就出现负数了，是按照计税依据0申报，还是按照之前代开实际缴纳的增值税来申报呢？

84785008 | 提问时间：2019 04/03 12:13

文文老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

按多缴纳0.01的数填本期已缴纳税款代开实际缴纳的增值税来申报

2019 04/03 12:21

2条追问解答查看全部

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