问题详情
问题已解决
所属话题：
#实务#
请问小规模代开专票和普票超过45万，专票在代开时缴纳了增值税和城建税，那附加税的计税依据包括预缴的增值税不，还是按实际需缴纳的增值税为依据申报呢
84784956 | 提问时间：2021 10/10 17:18
陈诗晗老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,高级会计师
免费直播
附加税是按缴纳的增值税处理 预交纳之前已经缴纳过，后面不再单独计算了
2021 10/10 17:18

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答
查看更多
已小规模代开专票，已缴纳增值税和附加税。1、增值税有小数相差报增值税季度报表的时候是按照发票金额还是按多缴纳0.01的数填本期已缴纳税款呢？2、由于1月代开专票的时候附加税中的城建税没有减半，申报附加税就出现负数了，是按照计税依据0申报，还是按照之前代开实际缴纳的增值税来申报呢？ 781
小规模纳税人代开了3%的专票，代开的增值税和附加税都已经缴纳了，那么季度申报增值税的时候代开的专票是否要做进去申报？ 112
 老师，2021年1月份开始小规模纳税人的季度免征增值税销售额就是45万了吗？2021年第一季度的增值税主表里面还没有包括附加税，那如果没有在附加税申报表里面填报专票所需缴纳的城建税是不是就是申报错误了？这个是代开专票的时候自动计算缴纳的城建税和增值税。申报的时候没把专票的城建税填到这里来 148
小规模代开专票（现场缴纳了增值税，增值税附加税）如何入账 617
老师，我们是小规模纳税人季度申报增值税。既自开了普票，又代开了专票。普票免征增值税，专票代开时扣了增值税和城建税，请问附加税要按照多少申报呢？ 107
最新问答
查看更多
请问营业执照上有道路货物运输，但是发票开的是无运输工具承运货物联运运输服务 这个发票可以接收吗 15小时前
老师，有进出口贸易公司的建账资料吗？ 19小时前
老师 企业22年和23年购入的机器设备和生产经营有关的器具，企业所得税可以税前扣除吗？ 低于500元的零星支出可以税前扣除吗？ 20小时前
湖南个体个人所得税申报中，哪些收入项目需要纳税人进行申报？ 2天前
银行app打印承兑汇票时如何保证打印的准确性和安全性？ 2天前
下载APP，拍照搜题秒出结果

您有一张限时会员卡待领取

00:10:00

免费领取
立即免费注册