某企业为增值税一般纳税人采用的企业所得税率为25%，2019年度有关经营情况如下
1.产品销售收入3000万元，无形资产出租收入100万元，国债利息收入60万元 接受捐赠现金收入80万元，
2.产品售销售成本1550万元，其他业务成本，50万元
3.税金及附加20万元
4.销售费用300万元，其中广告费200万元
5. 管理费用400万元，其中业务招待费55万元，新技术研发费100万元
6 财务费用80万元，其中向分支机构支付融关利息40万元
7. 营业外支出流传元，其中，支付税收滞纳金十万元，合同违约金八万元
要求计算该企业2019年度利润总额纳税调整增加额，纳税调整减少额应纳税所得额，应交所得税费
问题已解决
所属话题：
#中级职称#
84784973 | 提问时间：2021 12/02 14:07
同学你好
1.广告费扣除限额=（3000+100）*15%=465，大于实际的200，不调整；
2.招待费扣除限额1=（3000+100）*5‰=15.5，限额2=55*60%=33，限额为15.5，小于实际的55，应调增=39.5；
3.研发费加计扣除=100*75%=75，所以调减75；
4.财务费用调增40
5.税收滞纳金调增10
纳税调整增加额=39.5+40+10
纳税调整减少额=75
2021 12/02 14:15
4条追问解答 查看全部
183相关问答
查看更多最新问答
查看更多