甲服装厂为增值税一般纳税人,本年5月发生业务如下:
(1)9号,销售服装开具增值税专用发票,取得不含税销售额270万元,价外费用13万;
(2)10号,销售服装开具增值税普通发票,取得含税销售额200万元;
(3)15号,外购染料取得增值税普通发票20万;
(4) 22号,将外购的布料用于集体福利,该布料购进价31万元;
(5)上月留抵进项税额3万。
工作要求:计算甲服装厂当月的增值税应纳税额。
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84784985 | 提问时间:2021 11/24 12:11
同学 你好
销项税额=270*13%+13/1.13*13%+200/1.13*13%
进项税额=0
进项税转出=31*13%
上期留抵=3万
应交增值税=销项-进项+进转出-上月留底
2021 11/24 12:25
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