你好，老师，本月我公司红冲一笔营业收入，之前做的分录是： 1、销售业务收入借：应收账款-XX贸易公司 184031.13 贷：主营业务收入 162859.41 应交税费-应产增值税-销项税额21171.72 2、本月红冲我做分录：红冲销售收入借：应收账款- XX贸易公司 -184031.13 贷：主营业务收入 -162859.41 应交税费-应产增值税-销项税额-21171.72 3、本月重新开具发票借：应收账款- XX贸易公司 148007.13 贷：主营业务收入 130979.76 应交税费-应产增值税-销项税额 17027.37 现在我生产报表之后，资产总额不平，相差的金额就销项税额的金额4144.35_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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你好，老师，本月我公司红冲一笔营业收入，之前做的分录是： 1、销售业务收入借：应收账款-XX贸易公司 184031.13 贷：主营业务收入 162859.41 应交税费-应产增值税-销项税额21171.72 2、本月红冲我做分录：红冲销售收入借：应收账款- XX贸易公司 -184031.13 贷：主营业务收入 -162859.41 应交税费-应产增值税-销项税额-21171.72 3、本月重新开具发票借：应收账款- XX贸易公司 148007.13 贷：主营业务收入 130979.76 应交税费-应产增值税-销项税额 17027.37 现在我生产报表之后，资产总额不平，相差的金额就销项税额的金额4144.35

84784959 | 提问时间：2021 11/20 10:09

江老师

金牌答疑老师

职称：高级会计师,中级会计师

一、首先说，你是一般纳税人，这样的收入导致收入小于0，不是大于等于0的收入状态是无法报税的。二、你的资产负债表不平，是因为你的销项税额最后是-4144.35元导致的

2021 11/20 10:30

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老师，请问做未开票收入的话，小规模分录的话，是不是借应收账款，贷主营收入-未开票收入就好，不用贷应交-应交增值税把

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