咨询一下,公司今年7月份购入230万元的车辆,,买的时候也抵扣进项税了,现在在二手交易市场开的交易额是1.5万,卖给了股东,需要缴纳什么税?公司的进项税是否需要转出,怎么转?
问题已解决
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Anna | 提问时间:2021 11/17 11:57
二手交易市场开的交易额为1.5万元,是公允价值。
销售使用过的、已抵扣过进项税额的固定资产,在销售时按照适用的税率征收增值税。
公司应缴纳的增值税=1.5/(1+13%)*13%=0.17万元
应缴纳相应的城建税及附加=0.17*(7%如果是市区的话+3%+2%)=0.02万元
需要缴纳印花税,按照当地税务机关规定的缴纳印花税的计算方法。
股东购买后需要缴纳车船税,如果购买时当年的车船税已经缴纳了,当年不需要再缴纳。
公司的进项税额不需要作转出处理。
2021 11/17 12:26
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