甲公司2017年年初未分配利润200万元,法定盈余公积60万元,2017年实现净利润为500万元,公司股东大会决定按10%提取法定盈余公积,分派现金股利80万元。2018年度甲公司发生亏损800万元。2019年5月,经公司股东大会决议,以法定盈余公积100万元弥补亏损。
要求(1)根据以上资料,将2017年实现的净利润转入未分配利润,并编制2017年有关利润的会计分录。2编制2018年末结转亏损的会计分录3计算2018年末未分配利润。4编制甲公司盈余公积弥补亏损会计分录。(盈余公积和利润分配的核算写明细科目,答案中金额单位用万元表示)
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84785005 | 提问时间:2021 11/05 19:58
1、结转净利润,
借:本年利润500
贷:利润分配-未分配利润500
提取法定盈余公积,
借:利润分配-未分配利润50
贷:盈余公积50
分派现金股利,
借:利润分配-未分配利润80
贷:应付股利80
2、2018年结转亏损,
借:利润分配-未分配利润800
贷:本年利润800
3、2018年末未分配利润=200+500-50-80-800=-230万
4、盈余公积弥补亏损,
借:盈余公积100
贷:利润分配—盈余公积补亏100
年末结转盈余公积补亏时:
借:利润分配—盈余公积补亏100
贷:利润分配—未分配利润100
2021 11/05 20:04
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