甲公司为增值税一般纳税人,本年7月销售啤酒取得不含增值税销售额100万元,收取啤酒的包装物押金10万元,没收逾期啤酒的包装物押金8万元。甲公司收取包装物押金单独记账,并约定包装物应当于提货之日起6个月内返还,逾期未归还者没收押金啤酒适用的增值税税率为13%。要求:计算甲公司上述业务的增值税销项税额，老师，可不可以帮我写一下这题的过程啊_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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甲公司为增值税一般纳税人,本年7月销售啤酒取得不含增值税销售额100万元,收取啤酒的包装物押金10万元,没收逾期啤酒的包装物押金8万元。甲公司收取包装物押金单独记账,并约定包装物应当于提货之日起6个月内返还,逾期未归还者没收押金啤酒适用的增值税税率为13%。要求:计算甲公司上述业务的增值税销项税额，老师，可不可以帮我写一下这题的过程啊

84784956 | 提问时间：2021 10/13 17:00

丁小丁老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师

您好！逾期的押金才记入价外费用所以本月销项税额=100*13%+8/（1+13%）*13%

2021 10/13 17:03

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2. 计算题甲公司为增值税一般纳税人,本年7月销售啤酒取得不含增值税销售额100万元,收取啤酒的包装物押金10万元,没收逾期啤酒的包装物押金8万元。甲公司收取包装物押金单独记账,并约定包装物应当于提货之日起6个月内返还,逾期未归还者没收押金啤酒适用的增值税税率为13%。要求:计算甲公司上述业务的增值税销项税额

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