老师，我做的超市会计，联营商销售收入是跟超市收入混在一起的，到下月才结账转出，但收银员每日交账，交账时无法把联营商账款单独核算出来，所以就全部做了主营业务收入，下月联营商结账，打印结算单，扣掉手续费，人员管理费，电费，耗材费和扣点后要把他们的收入还给他们，而且结算单上还有退货，理论上是营业收入跟银行存款都减少了。那么请问一下，我应该怎么做账务处理