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#中级职称#
递延所得税 从利润的角度说资产账面大于计税基础，账面大折旧就多应纳税额就少，计税基础小折旧就少应纳税额就多，按计税基础就多纳税了，那么应该是可抵扣暂时性差异递延所得税资产啊，咋书上写的是地应纳税暂时性差异，难道是我理解反了
84784995 | 提问时间：2021 08/08 18:01
小林老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
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您好，资产账面大于计税基础，是以后缴纳企业所得税，形成应纳税暂时性差异
2021 08/08 18:06
8条追问解答 查看全部

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资产类，会计角度的资产账面价值大于计税基础的，会计角度的账面价值就要调减，属于应纳税暂时性差异。负债类，会计角度的账面价值大于计税基础，从计税基础角度考虑，调增。属于可抵扣暂时性差异 1190
所得税资产 账面价值大于计税基础的 是应纳税暂时性差异 账面价值小于计税基础的 可抵扣暂时性差异。 应纳税暂时性差异 未来 会产生 递延所得税负债 可抵扣暂时性差异 未来会形成 递延所得税资产 是这样理解的吗？ 577
请问老师，应纳税暂时性差异，怎么理解呢，账面价值大于其计税基础的资产，会产生应纳税暂时性差异 账面价值大于其计税基础的资产，这里相当于收入多了，会多交税，按税法，应该少交，未来不是可抵扣吗 215
老师第七题账面价值为800万元，计税基础为零，账面价值大于计税基础，不是形成应纳税暂时性差异吗，递延所得税负债吗？ 995
请问怎么理解资产账面价值大于计税基础，形成应可抵扣暂时性差异？跟递延所得税资产递延所得税负债又有什么关系，分不清 11952
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