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计算企业所得税应缴纳所得额时，特别提醒增值税不允许扣除的原因是： 企业缴纳的增值税税款，因增值税是价外税，发生销售时，直接就记入"应交税费--应交增值税"科目，不挤占成本费用，故计算企业所得税应纳所得额时不得扣除，老师 这个里面所说的不挤占成本费用具体是什么意思
84784989 | 提问时间：2021 06/24 16:49
王老师1
金牌答疑老师
职称：会计从业资格
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学员，因为缴纳增值税时做的分录是 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 您看一下这笔分录都没有损益类科目，所以不影响利润的
2021 06/24 16:51

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老师好，我们有个增值税加计扣除，扣除的这一块记到那个科目里面呢？是应交税费-减免税款，还是应交税款-应交增值税-减免税款，还是营业外收入呢？ 9310
"借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这个分录表示什么意思" 815
"之前做了， 借：应交税费-应交增值税-减免税款 140 贷：管理费用 140 月底做结转的时候，要怎么做，比如当月销项500，进项100 借：应交税费-应交增值税-销项 500 贷：应交税费-应交增值税-进项 100 应交税费-应交增值税-减免税款 140 未交增值税 260 这样么？" 828
"进项税加计扣除10% 有两种方式哪个对？ 1、当期结转的时候： 借：应交税费-应交增值税（减免税费） 贷：其他收益 2、下月缴纳的时候： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益" 542
12月31日，根据"应交税费﹣﹣应交增值税"明细账的记录，计算并填制"应纳增值税及转出未交增值税计算表"，结转转出未交增值税。求会计分录 1203
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现在怎么着能把这个应付职工薪酬这个科目给他，就是补上这个社保和个税这部分呢？ 我只做一个借方的应付职工薪酬，就是说个人承担社保还有个税那部分，然后再贷方一个应应付职工薪酬。这样是不是就可以了呀？金额是一样的 相当于是说我就都过了，通过了应付职工薪酬这个科目。 昨天
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