跨年暂估入账去年的分录借:库存商品贷:应付账款——暂估结转成本:借:主营业务贷:库存商品今年收到发票红冲去年两笔。新:借:库存商品应交税金贷:应付账款还需要做什么账务处理，需要调整年度损益吗？正确的是_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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跨年暂估入账去年的分录借:库存商品贷:应付账款——暂估结转成本:借:主营业务贷:库存商品今年收到发票红冲去年两笔。新:借:库存商品应交税金贷:应付账款还需要做什么账务处理，需要调整年度损益吗？正确的是

84785020 | 提问时间：2021 04/18 22:39

小林老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好，您写下红字冲回上期主营业务成本的分录

2021 04/18 22:40

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是不是考完专业阶段了，第二年才能考综合昨天

老师，比如8月份销售收入，销项税额是100，进项税额50 ；完整的分录是不是这样 1、借:应交税费-应交增值税-销100 贷:应交增值-应交增值税-转出未交增值税50 应交税费-应交增值税-进50 2、借:应交增值-应交增值税-转出未交增值税50 贷:应交税费-未交增值税50 等到9月交税就是3、借应交税费-未交增值税50，贷银存50 昨天

老师你好，我们公司投资一个金融项目，假设共出资1000万取得共400万股的股票，综合成本2.5/股，但是这个2.5/股的成本中包含了拿下这个项目时需替大股东解决资金债务问题的款项假设为100万，该款项是已明确无法收回的，那这部分用作资金占用的款项该怎么处理昨天

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