老师，比如8月份销售收入，销项税额是100，进项税额50 ；完整的分录是不是这样 1、借:应交税费-应交增值税-销100 贷:应交增值-应交增值税-转出未交增值税50 应交税费-应交增值税-进50
2、借:应交增值-应交增值税-转出未交增值税50 贷:应交税费-未交增值税50
等到9月交税就是3、借应交税费-未交增值税50，贷银存50
问题已解决
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#实务#
m18025518 | 提问时间：09/11 16:05
根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；
如果大于0，需要交税就是以下计提分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税50
贷：应交税费-未交增值税50
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税50
贷：银行存款50
09/11 16:05
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