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#实务#
去年有一笔分录重复了，但是账已经结了，今年要怎么调整呢？重复的这笔分录是借：工程施工-人工 贷:其他应付款-A，同时结转成本借：主营业务成本 贷：工程施工-人工
84784987 | 提问时间：2021 03/12 14:37
meizi老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师
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你好  红冲下 ：借   其他应付款-A 贷  工程施工-人工  借 工程施工-人工  贷 以前年度损益调整-主营业务成本     借以前年度损益调整-所得税费用贷 应交税费-应交企业所得税   结转以前年度损益调整余额到利润分配-未分配利润   
2021 03/12 14:38
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老师，去年暂估的人工费，汇算清缴前发票没有取得，先要给去年暂估的分录借：工程施工-人工费，贷：应付账款-某某公司，还做了一笔结转的分录：借主营业务成本，贷：工程施工-人工费。这两部分那个需要红冲。还有今年报汇算清缴时的财务报表怎么调整，谢谢 944
当月就做：借：工程施工-人工费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行贷款 然后月底就做结转，借：主营业务成本 贷：工程施工-人工 这分录行吗 566
老师您好，去年账，借应收账款，贷主营-外销 其他应付款之后又做了一笔借销售费用-代理运费 贷其他应付款-公司（这笔分录应该重复），今年的账如何调整？ 341
老师，您好，去年重复做了一笔分录，借工程施工，24009.9待抵扣进项税额240，贷，应付账款，，借，主营业务成本，贷工程施工，今年要把这两笔分录冲掉，怎么做分录呢？ 93
年前暂估人工工资，借工程施工-人工费 贷应付职工薪酬，结转施工成本：借主营业务成本 贷工程施工，年初收到工资表，需要把这两笔分录红冲吗？然后在录入新的分录 768
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