老师，去年暂估的人工费，汇算清缴前发票没有取得，先要给去年暂估的分录借：工程施工-人工费，贷：应付账款-某某公司，还做了一笔结转的分录：借主营业务成本，贷：工程施工-人工费。这两部分那个需要红冲。还有今年报汇算清缴时的财务报表怎么调整，谢谢_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，去年暂估的人工费，汇算清缴前发票没有取得，先要给去年暂估的分录借：工程施工-人工费，贷：应付账款-某某公司，还做了一笔结转的分录：借主营业务成本，贷：工程施工-人工费。这两部分那个需要红冲。还有今年报汇算清缴时的财务报表怎么调整，谢谢

84784956 | 提问时间：2019 05/23 15:37

耿老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好！都需要红字冲回，调整成本的计税基础

2019 05/23 15:38

2条追问解答查看全部

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