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#实务#
老师我想问下，在当月收到进项发票次月认证，怎么记账，我做的账是借：主营业务成本，借：应交税费—应交增值税进项税额，贷：应付账款，老会计说不对那正确的应该是什么呢
84785025 | 提问时间：2020 12/20 12:59
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
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当月借主营业务成本 应交税费待认证 贷银行存款 次月借进项贷待认证
2020 12/20 13:01
5条追问解答 查看全部

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老师，在四月收到一张采购发票，四月已经销售出去了，但因为月底没来得及认证，可以这样做分录吗？ 采购，已收发票，跨月认证 借：原材料 　　应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额) 　   贷：应付账款 次月认证 借：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　       贷：应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额) 654
收到一张成本专用发票，可以直接就做借主营业务成本，应交税费应交增值税进项税额贷应付账款吗？ 340
收到增值税专用发票，入账时，不管有没有认证，都先借：原材料/费用等 应交税费—应交增值税—未认证进项税额 贷：应付账款/银行存款。 然后等到认证了，就直接一笔做借：应交税费—应交增值税—进项税额 贷：应交税费—应交增值税—未认证进项税额，这样可以吗？ 693
当月收到的发票，但当月不认证。收到票时：借：原材料，应交税费-应交增值税-进项税，贷：银行存款。月末是否要把未认证的发票结转到，借：应交税费-待认证进项税额，贷本科目的？ 664
老师您好，我想问问关于这个当月采购发票没有来的话做： 借：库存商品 应交税费-应交增值税-待认证进项税额 贷：应付账款 等到收到发票之后再做： 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-待认证进税额 159
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