老师好，上个月开出的普通发票，客户这个月退回说作废，这个月我在系统红冲了。上个月入账的分录是： 借：应收帐款（客户未付款先开票） 1753 贷：主营业务收入 1551.33 应交税费-销项 201.67 借：主营业务成本 贷：库存商品 那这个月红冲后，账务应该怎么处理？？