你好，老师，我红冲了发票后，不知道怎么做分录才能跟踪好客户的信息，麻烦老师指导一下，开票和付款是不同时的，分录如下： 1、收到款是：借应收帐款，贷主营业务收入，借银行存款，贷应收帐款 2、开了发票，应收帐款 负数，贷主营业务收入-未开票 负数，借：应收帐款正数，贷：主营业务收入-普通发票 正数 3、红冲了发票时，要怎么做分录？ 4、下次重新开发票的分录和不再开票的分录一样？