您好，我们实际操作时候，只针对增值税进行了调整，没有调整所得税。 规范的话，都需要进行调整。 增值税： 要将对应的进项税转出做进成本或者费用 借：成本/费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费-附加税 借：应交税费-附加税 贷：银行存款 2:所得税。成本不用动的原因在于，这个调整是税务调整，不是会计调整，直接做账。 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 如果有滞纳金，进入营业外支出，汇算清缴调增