老师，申报企业所得税时点击申报时出现一、1.您单位申报表A000000《企业基础信息表》“103资产总额”为：【54.47】万元，季度预缴申报表中填报的资产总额的季度平均值为：【57.39】万元，请核实。二、1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【840817.65】元，比例不足8%，请确认职工教育经费
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84785019 | 提问时间：2020 05/28 10:09
您好，“103资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。
资产总额季度平均数，具体计算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
第一条你看是不是这样填的
第二条职工教育费提示信息是让你再核对一下填的数据是否正确，如果实际发生额为0，如果是正确的，就忽略，继续申报就好。
2020 05/28 10:11
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