老师您好，请问公司计提社保时，计提的金额是单位部分和个人部分合计吗？发放时的会计分录应该是：借：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款 还是：借：其他应付款-社保 贷：银行存款 有点糊涂了，请老师帮忙
问题已解决
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84784967 | 提问时间：2020 05/07 16:19
计提 的单位部分 个人社保是发工资时扣
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
2020 05/07 16:20
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